Abogados penalistas para delitos contra Hacienda
La calificación no se resuelve sólo con el nombre utilizado para describir el conflicto. Se comparan los hechos, la intención atribuida, el resultado y la prueba disponible.
Personas físicas
Se individualizan el periodo fiscal, las declaraciones presentadas, el origen de la regularización y la conducta concreta que se atribuye al contribuyente.
Empresas
La posible responsabilidad de la persona jurídica se estudia por separado, atendiendo a la organización, los controles existentes y la actuación de las personas implicadas.
Administradores
Se concreta qué decisión, facultad o intervención se atribuye a administradores, separando la actuación personal de la actividad ordinaria de la sociedad.
Investigación penal por delito fiscal
La información debe revisarse en su contexto y sin alterar documentos, dispositivos o comunicaciones. Importa qué acredita cada elemento, cómo se obtuvo y qué relación guarda con los hechos investigados.
Inspección tributaria y procedimiento penal
El expediente tributario y el penal deben leerse de forma coordinada: periodos, liquidaciones, informes y declaraciones pueden tener efectos distintos en cada procedimiento.
Defensa ante una acusación de fraude fiscal
La defensa se construye a partir del expediente: hechos atribuidos, declaraciones, documentos, periciales y decisiones pendientes. El objetivo inicial es saber qué consta realmente y qué debe prepararse.
Responsabilidad penal de administradores
El cargo formal no basta por sí solo: se individualizan las funciones, las decisiones adoptadas, la información disponible y la intervención efectiva de cada administrador.
Delito fiscal y responsabilidad de la empresa
El encaje penal depende de los hechos atribuidos a cada persona y de la prueba que los sostiene. La revisión separa la denominación utilizada en la denuncia de lo que realmente consta en el procedimiento.